ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax หรือ VAT) คือภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากมูลค่าของสินค้าและบริการ ในประเทศไทยกำหนดอัตราไว้ที่ 7% (ลดจาก 10% ตั้งแต่ปี 2540 จนถึงปัจจุบัน)
ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และออกใบกำกับภาษีเมื่อขายสินค้าหรือให้บริการ
การคำนวณ VAT มี 2 แบบ:
VAT = ราคาก่อน VAT × 7/100ตัวอย่าง: สินค้าราคา 1,000 บาท → VAT = 1,000 × 0.07 = 70 บาท → ราคารวม VAT = 1,070 บาท
ราคาก่อน VAT = ราคารวม VAT × 100/107ตัวอย่าง: ราคารวม VAT 1,070 บาท → ราคาก่อน VAT = 1,070 × 100/107 = 1,000 บาท → VAT = 70 บาท
ผู้ประกอบการที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่:
สินค้าและบริการบางประเภทได้รับยกเว้นไม่ต้องเสีย VAT ได้แก่:
tools.vat.info.useCases.content
tools.vat.info.tips.content
tools.vat.info.commonMistakes.content
ต่างจากเครื่องคำนวณเปอร์เซ็นต์ทั่วไป เครื่องมือนี้ออกแบบมาเฉพาะสำหรับ VAT 7% ของไทย และรองรับทั้งการบวก VAT เข้าราคาและถอด VAT ออกจากราคารวมอย่างถูกต้อง
เมื่อเทียบกับการใช้เครื่องคิดเลขมือถือ เครื่องมือนี้แสดงราคาก่อน VAT ยอด VAT และราคารวมในหน้าเดียว ลดข้อผิดพลาดจากการหารด้วยมือ
บวก VAT: นำราคาสินค้าคูณ 1.07 ถอด VAT: นำราคารวม VAT หารด้วย 1.07 ตัวอย่าง สินค้า 1,000 บาท บวก VAT = 1,070 บาท
อัตรา VAT ตามกฎหมายกำหนดไว้ที่ 10% แต่รัฐบาลลดให้เหลือ 7% ตั้งแต่ปี 2540 เพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ และต่ออายุมาตรการมาจนถึงปัจจุบัน
ถอด VAT คือการแยกมูลค่าสินค้าออกจากภาษี จากราคาที่รวม VAT แล้ว ส่วนลด VAT หมายถึงการลดอัตราภาษี ซึ่งเป็นนโยบายจากรัฐบาล
ภาษีขาย คือ VAT ที่เก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้า ภาษีซื้อ คือ VAT ที่จ่ายเมื่อซื้อวัตถุดิบ ผู้ประกอบการนำภาษีซื้อมาหักจากภาษีขายได้ ถ้าภาษีซื้อมากกว่าจะได้คืน
ถ้ามีรายได้จากการขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ไม่ว่าจะขายออนไลน์หรือหน้าร้าน
ได้ ถ้าคุณเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ภาษีซื้อที่จ่ายไปสามารถนำมาหักจากภาษีขายได้ ต้องเก็บต้นฉบับใบกำกับภาษีไว้เป็นหลักฐานสำหรับยื่น ภ.พ.30
ได้ นักท่องเที่ยวขอคืน VAT สินค้าที่ซื้อจากร้านที่มีป้าย 'VAT Refund for Tourists' ได้ ต้องซื้อขั้นต่ำ 2,000 บาทต่อร้าน แล้วไปขอคืนที่สนามบินก่อนออกนอกประเทศ
ไม่เหมือนกัน Service Charge (มักคิด 10%) เป็นค่าบริการที่ร้านอาหารหรือโรงแรมเรียกเก็บ แยกต่างหากจาก VAT บิลอาจมีทั้งสองรายการ: ราคาอาหาร + Service Charge 10% + VAT 7%
เครื่องมือนี้ใช้เพื่อการคำนวณเบื้องต้นเท่านั้น กรุณาตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับการใช้งานจริง