ReSuMeYaDev

เครื่องมือการเงิน

คำนวณ VAT 7% — บวก/ถอดภาษีมูลค่าเพิ่ม

คำนวณ VAT 7% ได้ทั้ง 2 แบบ — บวก VAT เข้าราคาสินค้า และถอด VAT ออกจากราคารวม เหมาะสำหรับผู้ประกอบการ ฟรีแลนซ์ และงานบัญชี

  • ใช้งานฟรี
  • บวก/ถอด VAT
  • รองรับมือถือ
  • VAT 7% ไทย

Overview

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คืออะไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax หรือ VAT) คือภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากมูลค่าของสินค้าและบริการ ในประเทศไทยกำหนดอัตราไว้ที่ 7% (ลดจาก 10% ตั้งแต่ปี 2540 จนถึงปัจจุบัน)

ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และออกใบกำกับภาษีเมื่อขายสินค้าหรือให้บริการ

Two formulas

วิธีคำนวณ VAT

การคำนวณ VAT มี 2 แบบ:

บวก VAT (จากราคาก่อน VAT)

VAT = ราคาก่อน VAT × 7/100

ตัวอย่าง: สินค้าราคา 1,000 บาท → VAT = 1,000 × 0.07 = 70 บาท → ราคารวม VAT = 1,070 บาท

ถอด VAT (จากราคารวม VAT)

ราคาก่อน VAT = ราคารวม VAT × 100/107

ตัวอย่าง: ราคารวม VAT 1,070 บาท → ราคาก่อน VAT = 1,070 × 100/107 = 1,000 บาท → VAT = 70 บาท

Registration

ใครต้องจดทะเบียน VAT?

ผู้ประกอบการที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่:

  • ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
  • ผู้นำเข้าสินค้า (ไม่ว่ารายได้เท่าไร)
  • ผู้ประกอบการที่ต้องการจดทะเบียนโดยสมัครใจ (แม้รายได้ไม่ถึงเกณฑ์)

Exemptions

สินค้าและบริการที่ได้รับยกเว้น VAT

สินค้าและบริการบางประเภทได้รับยกเว้นไม่ต้องเสีย VAT ได้แก่:

สินค้าเกษตร เช่น ข้าว ผัก ผลไม้ เนื้อสด
การขายหนังสือพิมพ์ นิตยสาร ตำราเรียน
การรักษาพยาบาลในสถานพยาบาลของรัฐ
การศึกษาในสถาบันการศึกษาของรัฐ
บริการขนส่งภายในประเทศ
การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์
ธุรกิจธนาคาร ประกันชีวิต

Real world

กรณีใช้งานจริง

  • 1 ถอด VAT จากใบแจ้งหนี้ซัพพลายเออร์ เพื่อดูต้นทุนสินค้าจริงก่อนตั้งราคาขาย
  • 2 บวก VAT เข้ากับค่าบริการฟรีแลนซ์ เมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าองค์กรในไทย
  • 3 ตรวจสอบว่าบิลร้านอาหารคิด VAT 7% ถูกต้องหรือไม่ก่อนชำระ
  • 4 คำนวณภาษีซื้อจากใบเสร็จรับเงินสำหรับยื่นแบบ ภ.พ.30 รายเดือน
  • 5 ประเมินราคาขายปลีกรวม VAT เมื่อนำเข้าสินค้ามาขายในร้านค้าออนไลน์

Pro tips

เทคนิคเกี่ยวกับ VAT ที่ควรรู้

  • ตรวจสอบใบกำกับภาษีทุกครั้งว่าระบุรายละเอียดครบถ้วน
  • เก็บใบกำกับภาษีซื้อไว้เป็นหลักฐานสำหรับขอคืนภาษี
  • ยื่นแบบ ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
  • ภาษีซื้อ (input tax) สามารถนำมาหักจากภาษีขาย (output tax) ได้
  • ดาวน์โหลดใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เพื่อลดปัญหาเอกสาร

Avoid these

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

  • หารยอดรวมด้วย 7% แทนที่จะหารด้วย 1.07 เมื่อถอด VAT ออกจากราคา
  • คิดว่าสินค้าและบริการทุกชนิดต้องเสีย VAT ทั้งที่หลายประเภทได้รับยกเว้น
  • ลืมยื่นแบบ ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ซึ่งมีค่าปรับ
  • ไม่เก็บต้นฉบับใบกำกับภาษี ซึ่งจำเป็นสำหรับการขอคืนภาษีซื้อ

FAQ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ VAT

01 VAT 7% คำนวณอย่างไร?

บวก VAT: นำราคาสินค้าคูณ 1.07 ถอด VAT: นำราคารวม VAT หารด้วย 1.07 ตัวอย่าง สินค้า 1,000 บาท บวก VAT = 1,070 บาท

02 ทำไม VAT ถึงเป็น 7% ไม่ใช่ 10%?

อัตรา VAT ตามกฎหมายกำหนดไว้ที่ 10% แต่รัฐบาลลดให้เหลือ 7% ตั้งแต่ปี 2540 เพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ และต่ออายุมาตรการมาจนถึงปัจจุบัน

03 ถอด VAT กับ ลด VAT ต่างกันอย่างไร?

ถอด VAT คือการแยกมูลค่าสินค้าออกจากภาษี จากราคาที่รวม VAT แล้ว ส่วนลด VAT หมายถึงการลดอัตราภาษี ซึ่งเป็นนโยบายจากรัฐบาล

04 ภาษีซื้อ กับ ภาษีขาย ต่างกันอย่างไร?

ภาษีขาย คือ VAT ที่เก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้า ภาษีซื้อ คือ VAT ที่จ่ายเมื่อซื้อวัตถุดิบ ผู้ประกอบการนำภาษีซื้อมาหักจากภาษีขายได้ ถ้าภาษีซื้อมากกว่าจะได้คืน

05 ร้านค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?

ถ้ามีรายได้จากการขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ไม่ว่าจะขายออนไลน์หรือหน้าร้าน

06 ซื้อของมาใช้ในธุรกิจ ขอคืน VAT ได้ไหม?

ได้ ถ้าคุณเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ภาษีซื้อที่จ่ายไปสามารถนำมาหักจากภาษีขายได้ ต้องเก็บต้นฉบับใบกำกับภาษีไว้เป็นหลักฐานสำหรับยื่น ภ.พ.30

07 นักท่องเที่ยวต่างชาติขอคืน VAT ได้ไหม?

ได้ นักท่องเที่ยวขอคืน VAT สินค้าที่ซื้อจากร้านที่มีป้าย 'VAT Refund for Tourists' ได้ ต้องซื้อขั้นต่ำ 2,000 บาทต่อร้าน แล้วไปขอคืนที่สนามบินก่อนออกนอกประเทศ

08 Service Charge กับ VAT เหมือนกันไหม?

ไม่เหมือนกัน Service Charge (มักคิด 10%) เป็นค่าบริการที่ร้านอาหารหรือโรงแรมเรียกเก็บ แยกต่างหากจาก VAT บิลอาจมีทั้งสองรายการ: ราคาอาหาร + Service Charge 10% + VAT 7%

แหล่งอ้างอิง

  1. กรมสรรพากร — ภาษีมูลค่าเพิ่ม (rd.go.th)
  2. พระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร
  3. ประกาศกระทรวงการคลังว่าด้วยอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

เครื่องมือนี้ใช้เพื่อการคำนวณเบื้องต้นเท่านั้น กรุณาตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับการใช้งานจริง

การเงิน

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

เครื่องมือคำนวณฟรีอื่น ๆ ที่คุณอาจสนใจ

ดูทั้งหมดในหมวดนี้

ต้องการเครื่องมือคำนวณสำหรับธุรกิจของคุณ?

ReSuMeYaDev รับพัฒนาเว็บไซต์ เครื่องมือคำนวณ และระบบภายในตามความต้องการ — Laravel, Vue, Nuxt, Go, Rust

ดูบริการของเรา